On entend souvent parler de cash-flow ou les flux de trésorerie en relation avec la gestion d’entreprise : mais que signifie ce terme et pourquoi est-il si important pour la rentabilité ?
Dans cet article, nous allons d’abord expliquer ce que l’on entend par flux de trésorerie et quelles différences il y a par rapport à la notion de profit.
Nous parlerons de quelques aspects utiles à connaître sur le calcul de la trésorerie et nous terminerons en consacrant quelques lignes à l’explication de la nécessité d’optimiser la gestion de la trésorerie.
Nous conclurons avec quelques conseils utiles pour optimiser la gestion d’entreprise également pour cet aspect.
Qu’est-ce que la trésorerie ?
Les flux de trésorerie sont littéralement des flux de trésorerie ; il s’agit donc de l’ensemble des entrées et sorties de trésorerie sur une période donnée.
Habituellement, nous parlons de revenus / dépenses en référence à une période spécifique, comme un mois ou une année.
Le flux de trésorerie ou profit ?
Cependant, le concept de flux de trésorerie ne doit pas être confondu avec le profit ; celle-ci est en effet donnée par la différence entre les recettes et les différents postes de dépenses.
Le cash flow, quant à lui, prend en compte l’ensemble des revenus et dépenses et peut donc être utilisé comme première étape pour le calcul du bénéfice.
Comment les flux de trésorerie sont calculés ?
Comme prévu dans la définition, pour le calcul, il est nécessaire de considérer deux types de mouvements :
- Les revenus ou rentrées de fonds
- Les sorties ou sorties de fonds
En analysant plus en détail, les revenus et dépenses devront ensuite être analysés sur la base de trois composantes progressives :
- Les flux de trésorerie d’exploitation
- Les flux de trésorerie pour l’entreprise
- Les flux pour les actionnaires
Le premier indique les revenus et dépenses typiques de la gestion d’entreprise ; la seconde se réfère à la gestion des disponibilités après paiement des dépenses et des investissements. La troisième étape considère plutôt quelle part des revenus / dépenses peut être mise à la disposition des actionnaires.
Nous n’entrerons pas ici dans le détail de la formule de calcul de toutes les phases des flux de trésorerie ; cependant, nous pensons que certaines considérations peuvent être utiles.
Pourquoi gérer la trésorerie ?
Ce qui a été dit dans le paragraphe précédent concernant la gestion des flux de trésorerie, pourrait nous amener à supposer qu’il s’agit d’un concept intéressant uniquement pour les grandes entreprises ou les entreprises avec de gros volumes de revenus et de dépenses.
Or, ce n’est pas vrai : même en l’absence d’actionnaires ou de grandes entreprises, la prise en compte de la trésorerie devient nécessaire à la bonne gestion de l’entreprise.
La première étape en ce sens consiste à comprendre les dépenses et les revenus, ainsi que les différentes composantes, telles que les crédits ou les impôts, sur une certaine période, même courte.
Une analyse précise est en effet la première étape pour mieux gérer cet aspect.
Dans un deuxième temps, il sera possible d’optimiser les postes de coûts ayant le plus d’impact sur l’ensemble du processus métier, en prenant toutes les actions utiles pour mieux gérer les revenus disponibles.
Bien que l’on se réfère souvent uniquement aux entreprises, en réalité, la gestion de trésorerie est un concept qui s’applique facilement à toutes les réalités complexes, y compris les organisations ou les associations.
Comment gérer la trésorerie ?
A ce stade, il est facile d’imaginer que beaucoup jugent la gestion de trésorerie comme un aspect trop complexe ; cependant, bien que cela puisse être vrai, il existe plusieurs logiciels conçus principalement pour simplifier l’ensemble du processus de gestion et, par conséquent, tirer parti de l’analyse des dépenses et des revenus.
Cependant, toutes les réalités ne sont pas les mêmes ; par conséquent, le logiciel le plus adapté à chaque type d’entreprise devra être évalué sur la base de divers facteurs. La possibilité de répondre aux besoins d’entreprises de tailles différentes est certainement la première caractéristique à considérer lors du choix de l’outil le plus approprié.
Enfin, n’oublions pas la simplicité de restitution des résultats, une étape fondamentale pour que la trésorerie devienne véritablement un outil utile pour la planification et la gestion de chaque entreprise. Si vous avez besoin d’aide pour gérer votre flux de trésorerie, n’hésitez pas à contacter l’expert comptable pour toutes informations.
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